Impuesto sobre la Ganancia de Capital al Vender una Propiedad en México como Extranjero

En resumen, sí: si vendes tu propiedad con ganancia, se aplica el impuesto sobre la ganancia de capital.

Si no eres residente permanente ni contribuyente registrado en México, el impuesto se paga al momento del cierre. Para ser considerado residente fiscal de tiempo completo, generalmente se requiere contar con Tarjeta de Residente Permanente o credencial de elector mexicana, además de comprobantes de domicilio (servicios) a tu nombre.

¿Cómo funciona la ganancia de capital en México?

En México, la ganancia de capital no se calcula de la misma forma que en Estados Unidos.

Aquí, el impuesto puede ser hasta el 35% de la ganancia neta.

Por ejemplo: si una propiedad se vende en $200,000 USD y fue comprada en $100,000 USD, el impuesto podría ser de $35,000 USD, dependiendo de las deducciones aplicables.

Deducciones permitidas

Para determinar la ganancia gravable, se pueden deducir del precio oficial de venta los siguientes conceptos:

Valor original del terreno y el costo depreciado de la construcción, ajustados por inflación conforme a los índices oficiales

Ampliaciones, remodelaciones y mejoras documentadas (no mantenimiento), ajustadas por inflación

Comisiones pagadas a los agentes inmobiliarios por parte del vendedor

Gastos de cierre, incluyendo impuestos, honorarios notariales y otros costos asumidos por el vendedor

Pago y cumplimiento fiscal

El Notario Público calcula la ganancia gravable, retiene el impuesto correspondiente y lo entera directamente a las autoridades fiscales mexicanas al momento del cierre.

Posteriormente, este monto puede acreditarse como crédito fiscal en la declaración anual del vendedor en Estados Unidos, sujeto a las regulaciones fiscales de ese país.

Acompañamiento profesional

Para asegurar que el impuesto se calcule correctamente y evitar pagos en exceso, trabajamos con contadores y asesores fiscales especializados, garantizando un proceso legal, transparente y eficiente para nuestros clientes.